Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС): Всё что нужно об этом знать

Налоговые льготы ИИС

Поддержка государства в первую очередь выражается в том, что на ИИС распространяются определённые налоговые льготы, что выгодно отличает их от тех же брокерских счетов, например.

После открытия индивидуального инвестиционного счёта вы можете выбрать один из двух вариантов налогового послабления:

Получить налоговый вычет в размере 13%. Этот вариант подходит для тех, кто получает хорошую официальную (белую) заработную плату на основном месте работы. По сути, этот вычет представляет собой возврат налогов (НДФЛ) уплаченных с заработной платы. Максимальный размер вычета, который вы можете получить за год, равен 13% от той суммы, которую вы внесёте на ИИС в течение этого года. Максимальная сумма вычета, которую можно получить в течение одного года составляет 52000 рублей, для этого необходимо внести сумму от 400000 рублей.
Освободить от налогов всю прибыль, полученную в результате инвестирования средств на ИИС. Этот вариант подходит тем, у кого нет официального источника дохода, он позволяет не платить налог на полученную прибыль при закрытии ИИС (для сравнения, вся прибыль, полученная на брокерском счёте, подлежит обязательному налогообложению).

Пример расчета налогового вычета

Предположим вы открыли ИИС типа А (первого типа) для получения налогового вычета от суммы вносимых на него средств. Предположим, что в первый год вы внесли 150000 рублей, во второй – 450000 и в третий – 300000 рублей.

Расчет вычета будет производится следующим образом:

За первый год 13% от 150000 рублей: (150000/100)*13=19500 рублей;
За второй год 13% от 400000 рублей**: (400000/100)*13=52000 рублей;
За третий год 13% от 300000 рублей: (300000/100)*13=39000 рублей.

Итого за три года существования счёта: 19500+52000+39000=110500 рублей.

** Помним, что максимальная сумма для расчета вычета – 400 т.р., поэтому хотя и было внесено 450000, вычет рассчитывается только с 400000 из них.

Теперь рассмотрим пример расчёта налогового вычета для ИИС типа Б.

Предположим, что за время существования счёта вы приобретали через него акции, затратив при этом сумму в 1000000 рублей. Прошло три года и вы решили закрыть счёт. Для этого все находящиеся на нём активы нужно перевести в деньги (иными словами – продать акции).

За всё это время акции поднялись в цене и теперь их суммарная стоимость составляет уже 1450000 рублей. Кроме этого, вы получили с них дивиденды в размере 80000 рублей. Таким образом, полученная вами прибыль составит 530000 рублей (450000 от изменения цены акций и 80000 в виде дивидендов).

Здесь следует иметь ввиду, что от налога не освобождаются средства полученные в виде дивидендов. Иными словами, вам придётся уплатить 10400 рублей налога (13% от 80т.р.). Зато налог в размере 58500 рублей (13% от 450000) будет вам компенсирован.

P.S.: Расчёты произведены за три года, т.к. это минимальный срок в течение которого нельзя закрыть ИИС без потери налоговых вычетов. Если закроете раньше, то все полученные от государства деньги придётся вернуть обратно. А если продолжите пользоваться счётом и дальше (по прошествии первых трёх лет), то сможете получать ежегодный вычет уже без всяких условий.

Часто задаваемые вопросы, связанные с ИИС

Разрешено ли госслужащим и военнослужащим открывать ИИС? В законодательстве РФ нет ограничений, хотя необходимо ознакомится со списком ограничений для данной категории лиц в виде приобретения иностранной валюты и конфликта интересов (например вы проверяющий компании, акции которой хотите купить). В такой ситуации есть вариант рассмотрения ДУ.
Есть ли страховка на инвестиции? Нет, в настоящее время страховка для этого типа операционных счетов не предусмотрена, но данный вопрос обсуждается.
Может ли инвестор не закрывать ИИС по истечению 3-х лет и продолжать пользоваться льготами? Да, для ведения счета учитывается только минимальный срок вложений, определенный в 3 года, иных ограничений по срокам не существует. Длительность активности счета определяет сам инвестор исходя из собственных предпочтений.
Можно ли сочетать несколько типов вычетов? Да, можно объединить, например имущественный и социальный налоговый вычет, ограничения в законе не прописаны. Как говорилось ранее, выплата от государства будет равна уплаченной вами НДФЛ. Имея вариант имущественного вычета и вычета по ИИС, рекомендуется сначала использовать второй вариант, т.к. имущественным вычетом разрешается воспользоваться в течении всей жизни.
Можно ли покупать на иностранных биржах? Нет. Для ИИС сделки доступны только на Московской и Санкт-Петербургской (не у всех брокеров) биржах.
Можно ли просто положить деньги на ИИС? Можно, но учтите, что деньги не будут застрахованы (это не является банковским вкладом). Заработать получится только на возврате НДФЛ.

Если вы пенсионер или Индивидуальный предприниматель (кроме режима ОСН), то не сможете получить вычет типа А (вычет на взнос), по причине отсутствия налогооблагаемого источника заработка (не платите НДФЛ). В таких случаях возврат осуществляется по типу Б (вычет на доход). Такая же схема распространяется на категорию физ. лиц, работающих без белой зарплаты.

В этих случая получить вычет типа А можно, например, в следующих вариантах:

При декларировании прибыли полученной от сдачи в аренду недвижимости (НДФЛ уплачен)
При уплате налога после продажи недвижимости (если вы продали до достижения минимального срока владения)

Где открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть у любого брокера аккредитованного на одной из российских биржевых площадок (это обязательное условие).

Среди крупнейших брокеров открывающих ИИС можно выделить таких гигантов как: Сбербанк, ВТБ 24, БКС, Открытие, Финам.

Денежные средства, внесённые на индивидуальный инвестиционный счёт, не подпадают под систему страхования вкладов, поэтому в случае банкротства брокера вы можете их потерять. Но если все ваши средства будут не просто лежать на ИИС, а будут вложены в ценные бумаги (акции, облигации и пр.), то банкротство брокера, у которого вы изначально открывали свой ИИС, никак на вас не отразится. Это связано с тем, что все приобретённые вами ценные бумаги хранятся не у вашего брокера, а в специальном депозитарии. То есть в случае банкротства одного брокера, вы всегда можете получить доступ к своим бумагам через любого другого брокера (ведь фактически они оформлены на вас).

Как выбрать тип счета?

Здесь существует два подхода:

1. По налогообложению доходов

2. По стратегии “доходность-срок”

Рассмотрим подробнее.

По налогообложению доходов

Первый тип (А) подойдет тем инвесторам, у которых есть доход, облагаемый по ставке 13% – заработная плата, доход от продажи недвижимости и т.д. (кроме дивидендов).

Второй тип (В) подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых по ставке 13%. Это могут быть неработающие члены семьи, предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или патент и т.д.

Основные плюсы и минусы ИИС

Плюсы:

К безусловным плюсам индивидуального инвестиционного счета можно отнести налоговые льготы, предоставляемые при его открытии.
На средства индивидуального инвестиционного счёта вы можете приобретать широкий спектр различных финансовых инструментов, таких как: акции, облигации, паи ПИФов, паи иностранных фондов ETF, валюту, опционы, фьючерсные контракты. Единственное условие состоит в том, что все сделки должны осуществляться на российских биржевых площадках (львиная доля этих сделок проходят через Московскую и Санкт-Петербургскую биржи).

К минусам можно отнести:

Максимальный ежегодный вклад ограничен суммой в 1000000 рублей. Хотя для большинства россиян это вряд ли имеет такое большое значение, ведь более 90% населения нашей страны имеют ежегодный доход гораздо меньше указанной суммы.
Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 400000 рублей. Это означает, что если в течение года вы внесёте 400000 рублей, вы получите вычет 52000 рублей (13% от 400000), и если вы внесёте 1000000 рублей, то вы всё равно получите те же 13% от 400000, то есть 52000 рублей.
Налоговые льготы начинают действовать только через три года после открытия ИИС. Если вы закроете его раньше этого срока, то придётся вернуть государству все полученные налоговые вычеты.
Частичное снятие средств с ИИС невозможно. То есть, если вам срочно понадобятся деньги, то вы конечно можете их забрать в любое время, но счёт при этом закроется со всеми вытекающими при этом последствиями (см. предыдущий пункт).

Что нужно для открытия ИИС

Важное преимущество данного счета — возможность удаленного открытия. Идентификация выбранного брокера осуществляется через портал Госуслуг. Либо можно пойти привычным для многих путем — непосредственно обратившись в офис компании. Для открытия ИИС понадобиться паспорт и ИНН.

К выбору брокера надо подойти очень ответственно, изучить статистику ТОП-брокеров. Рекомендуем руководствоваться следующими критериями:

Возможность удаленного закрытия счета. Некоторые брокеры не закрывают счета удаленно, требуется личное присутствие клиента в офисе компании, который может находиться в другом городе.
Возможность переноса ИИС в другую компанию без закрытия первоначального счета для более выгодного сотрудничества.
Вывод дохода на банковскую карту. В чем преимущество я написал выше.
Абонентская плата за использование ИИС. Если вы пассивный инвестор на длительный срок, то наличие ежемесячной абонентной платы невыгодно.
Возможность покупки валюты. Законодательством РФ не запрещено покупать акции зарубежных компаний и иностранной валюты, но у некоторых брокеров нет такой возможности.
Размер комиссии брокера за посреднические сделки.

Брокерский счет или ИИС: Что выбрать?

Многие задаются вопросом, какой тип счёта лучше выбрать – обычный брокерский или ИИС. Вообще, всегда ли есть смысл инвестировать именно в ИИС?

Начнем с того, что здесь всё индивидуально и зависит от вашей конкретной ситуации. В общем случае при принятии этого решения необходимо учитывать следующие факторы:

Уровень ваших доходов (в т.ч.белой (налогооблагаемой) зарплаты);
Предполагаемый срок инвестирования (то время на которое вы готовы “расстаться” с инвестируемыми деньгами.

Если ваши доходы значительно превышают 400000 рублей в год, ну скажем, если вы зарабатываете на несколько порядков больше, то возникает закономерный вопрос: а стоит ли вообще заморачиваться из-за возврата 52000 рублей? Нет, деньги они, конечно, и в Африке деньги, и лишними они никогда не будут, но стоит ли, в данном случае, игра свеч?

Стоит ли вкладывать, скажем, по 40 миллионов рублей в год и лишать себя возможности использования этих денег на три года, ради получения вычета в 52 т.р. (0,13% от вложенной суммы), решать конечно вам.

В ином случае, когда пятьдесят две тысячи в год для вас вполне приличная сумма (а это будет справедливо, пожалуй, для 99% населения нашей страны), то смысл открывать ИИС определенно есть. Однако, при этом следует учитывать тот факт, что деньги вложенные в него будут “заморожены” на три года. Впрочем не совсем так, вы при желании сможете ими воспользоваться, но это повлечет за собой отмену всех положенных налоговых преференций (в частности, если вы уже успели получить вычет за один или два года, то эти деньги придется вернуть государству).

Наконец, если вы не платите налоги (или платите значительно меньше 52 тысяч в год), то смысла открывать ИИС вообще нет. В этом случае вам попросту нечего будет возвращать. А ведь такая ситуация у нас довольно распространена – у большинства работодателей существует неофициальное разделение зарплаты на “черную” и “белую”, а многие вообще всю зарплату получают “в конверте”. Поэтому, при принятии решения, обязательно уточните сумму налогов уплаченных за год (как вами самими, так и вашим работодателем).

Что выгоднее – вычет на взнос или на доход?

Для большинства начинающих инвесторов более выгодным будет первый вариант — возврат НДФЛ. Это гарантированный доход, даже если купленные вами акции потеряют в стоимости. Для наглядности мы посчитали разницу между двумя вариантами налогового вычета и проиллюстрировали для вас.

Расчет налогового вычета по ИИС. Источник данных — Финам

“Длинный” ИИС третьего типа (в проекте)

Данный тип индивидуальных инвестиционных счетов пока находится в разработке (по информации на ноябрь 2021 года).

Суть его состоит в том, что он позволит инвестору сочетать все те выгоды которые дают ему подобного рода счета первого и второго типов. То есть, можно будет получать вычет и с суммы внесенных средств, и с полученной прибыли.

Сама идея создания ИИС третьего типа родилась в результате того, что те цели, которые изначально ставились регулятором не были достигнуты. Ведь всё это затевалось с той целью, чтобы привлечь долгосрочные вложения широких масс населения на фондовый рынок. А в результате получилось так, что в большинстве своём сроки инвестирования ограничиваются теми тремя годами, которые лежат в основе программы счетов первых двух типов.

Вновь создаваемый ИИС можно назвать “длинным” по той причине, что он предполагает расширение инвестиционного горизонта с трёх до десяти лет. При этом снимаются ограничения на сумму ежегодного пополнения, но та сумма с которой можно будет получать ежегодный вычет остается прежней – 400 т.р.

Итак, что нам даст индивидуальный инвестиционный счет третьего типа:

Ежегодно можно будет получать налоговый вычет с суммы вносимых средств. Вносить можно сколько угодно, но максимумом для расчета суммы вычета так и останется 400000 рублей;
В конце срока действия счета (через десять лет) весь полученный за это время доход будет полностью освобождён от налога.

Планируется также ввести ограничения не позволяющие вкладывать средства находящиеся на таких счетах в высокорисковые финансовые инструменты (имеется в виду, например, маржинальная торговля на срочном рынке).

Всё это позволит использовать их в качестве хорошей альтернативы пенсионным фондам. Ведь, по сути своей, консервативные стратегии инвестирования в фондовый рынок (акции и облигации) тем надёжнее, чем большие инвестиционные горизонты в них закладываются. Кроме этого, долгосрочные вложения в надёжные акции и облигации не требуют досконального анализа так необходимого при проведении краткосрочных инвестиций и трейдинга на рынке фьючерсов и опционов.

Как открыть ИИС в БКС Брокер?

Получить ИИС в БКС Брокере вы сможете за пару минут. Для этого, всего лишь, нужно выполнять действия, указанные в этой инструкции:

Необходимо открыть их официальный сайт, воспользовавшись ссылкой https://intellectis.ru/go/bks-broker/
.
Указать номер своего телефона, выбрать пакет услуг и согласиться с условиями обслуживания.
Отправить ряд документов, необходимых брокеру по интернету.
Получить готовый счет для инвестирования.

Используя эту инструкцию, читатель сможет стать клиентом этого замечательного брокера и наконец-то узнает о качественном сервисе.

Как подать заявление на вычет через сайт ИФНС России

Многих пугает бюрократическая волокита обычно сопровождающая подачу разного рода заявлений в государственные органы. Но, следует отметить, сейчас это можно сделать довольно просто, без визитов в налоговую и простаивания в бесконечных очередях. Благо, на дворе двадцать первый век и всё (ну или почти всё) можно оформить онлайн. В данном случае – через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС России.

Давайте рассмотрим каким образом это делается. Заходим на сайт ИФНС, открываем свой личный кабинет налогоплательщика и выбираем пункт меню “Жизненные ситуации”:

Далее находим пункт “Подать декларацию 3-НДФЛ”:

И выбираем вариант “Заполнить онлайн”:

Затем из предложенного списка нужно будет выбрать ваш региональный налоговый орган, а кроме этого указать год за который будет подаваться декларация. Также надо будет указать впервые ли вы подаёте декларацию за указанный год и являетесь ли налоговым резидентом РФ.

Согласно статье 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются лица, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года

После этого добавляете источники дохода в зависимости от их страновой принадлежности (доход был получен в нашей стране или за её пределами):

Добавляем и редактируем источники своего дохода. Для этого используем данные из справки 2-НДФЛ (если источником дохода является зарплата, то такую справку можно получить в бухгалтерии работодателя).

Реквизиты работодателя берём из первого раздела справки 2-НДФЛ, а данные по полученному доходу – из третьего раздела. Доход не расписываем по месяцам, а суммируем и вводим итоговое значение за год (по каждому виду дохода отдельно).

После этого автоматически будет подсчитана общая сумма доходов и налогов, вам останется только ввести сумму удержанного с вас налога согласно всё той же справке 2-НДФЛ (раздел 5):

Жмем кнопку ”Далее” и попадаем на вкладку “Вычеты”. Здесь ставим галочку напротив пункта “Инвестиционные налоговые вычеты”:

Жмём “Далее” и в выпавшей форме забиваем ту сумму вложенных в течение года на ИИС денег с которых вам в итоге будет начислен вычет. Помним, что максимум на что мы можем рассчитывать, это 13% от 400000 рублей (52 т.р.), поэтому если вкладывали больше, всё равно указываем 400 т.р. (ну а если меньше, то указываем конкретную сумму):

Наконец вас попросят прикрепить сканы (или фотографии) подтверждающих документов:

Список необходимых документов:

После отправки заполненной декларации (обратите внимание, что после того как она будет отправлена, отредактировать ее уже будет нельзя) откроется окно для формирования заявления на вычет. В нём укажите реквизиты банковского счета на который хотите получить деньги.

Как оформить вычет типа «Б»

Есть два варианта:

При закрытии ИИС вы заплатите налог на доход по своему счету. Чтобы получить эту сумму обратно, вам необходимо будет обратиться в налоговую и оформить вычет типа «Б».
Оформить вычет через своего брокера. Для этого вам потребуется предоставить бумаги, которые подтверждают, что вы не пользовались другим видом вычета (тип «А») и не имели других ИИС. После предоставления этих документов и подтверждения их подлинности, ваш брокер не удержит с вас налога на доход при выводе средств со счета.

Несколько интересных лайфхаков для увеличения потенциальной прибыли от ИИС

Допустим у вас есть сумма в 500000 рублей и за счёт неё вы хотите вернуть часть своих денег уплаченных государству в виде налогов (вами или вашим работодателем – не важно). Для этого нужно просто открыть ИИС первого типа и внести на него деньги.

Лайфхак#1

Чтобы получить от этого максимальную выгоду нужно будет учесть ряд нюансов:

Во-первых, срок действия ИИС начинает отсчитываться не с момента внесения на него денег, а с момента открытия. Поэтому открыв его в начале 2021 года, деньги можно внести лишь в декабре того же 2021 и подавать заявление на вычет уже через месяц.

Во-вторых, нет нужды вкладывать в ИИС все имеющиеся 500000 рублей, поскольку максимальный размер суммы для предоставления по ней вычета составляет 400000 рублей (вычет по ней составит 13% или 52000 рублей).

В третьих, С января по декабрь вы можете держать деньги на банковском депозите или в других консервативных финансовых инструментах (ОФЗ, надёжные ETF и др.). А в декабре перевести 400000 руб на ИИС (100000 оставить на депозите). Таким образом ваша годовая доходность будет состоять не только из 13% вычета, а ещё и из процентов полученных по банковскому депозиту (или по одной из его альтернатив). Другими словами, вместо 13% можно получить 18% и более.

Лайфхак#2

Есть ещё такая фишка, что прибыль от инвестиций зачисленная непосредственно на ИИС, пополнением не считается и, следовательно, на неё вычет не рассчитывается. Поэтому есть смысл договориться со своим брокером о выводе всех дивидендов по акциям и купонного дохода по облигациям на отдельный счёт.

Затем можно закинуть всю полученную таким образом прибыль на ИИС (плюс можете добавить к этим деньгам и налоговый вычет полученный за прошедший год) и это уже будет считаться ни чем иным, как очередным пополнением счёта. Пополнив его таким образом, допустим, на 50000 рублей, вы получите дополнительные 7500 рублей вычета.

Лайфхак#3

Если у вас пока нет достаточной суммы свободных денег вам всё равно есть смысл открыть индивидуальный инвестиционный счёт. Дело в том, что трёхлетний срок его действия начинается именно с момента открытия, а отнюдь не с момента пополнения. Поэтому, когда через год или два у вас появятся деньги и вы пополните счёт, часть 3-летнего срока уже пройдёт и в итоге вы сможете вывести свою прибыль раньше, без потери полученных налоговых преференций.

Как зарабатывать на ИИС: стратегии

Выше в статье даны основные понятия того, как устроен ИИС. Разберем, каким образом возможно заработать еще больше средств в течение трех лет – обязательного срока действия счета.

Помимо льгот по НДФЛ, рассмотренных ранее, приложив немного усилий, можно значительно увеличить доходность счета за счет покупки ценных бумаг и валюты. Для инвесторов, не желающих рисковать своими деньгами, есть прекрасный инструмент – облигации.

Какие облигации купить на ИИС? Есть вид ценных бумаг, по риску соизмеримый с банковским вкладом, это облигации федерального займа. Эмитентом этих бумаг является государство и поэтому риск по ним практически сводится к нулю. Доходность же их больше, чем по депозитным вкладам (порядка 7-9% годовых).

«Поиграем» с калькулятором ИИС:
Кладем на счет в 2021 г. 400 тысяч рублей и покупаем на них ОФЗ с доходностью 7%. Наша прибыль с учетом льгот по НДФЛ составит 28 тысяч рублей (400*7%). В 2021 г. Еще добавляем на счет 400 тысяч. Доход за второй год — 108 тысяч рублей ((400+400)*7%+52). Доход за 2021 год (в случае внесения такой же суммы) составит 136 тысяч рублей ((400+400+400)*7%+52). В 2022 году выводим средства и получаем еще вычет за 2021 г. 52 тысячи рублей.
Таким образом, доход без учета реинвестирования – 324 тысячи рублей. Не плохо и гораздо выше ставок по вкладам. Еще большим преимуществом является освобождение от уплаты НДФЛ с купонного дохода ОФЗ.