Оффшорные зоны с нулевым налогообложением
Оффшоры, зарегистрированные в этих оффшорных зонах имеют право вести безналоговый бизнес по всему миру, за исключением страны регистрации. Оффшоры полностью освобождены от налогообложения, а в большинстве случаев, и от сдачи финансовой отчетности.
| ОАЭ – оффшор в Аджмане, Дубае, RAK ICC | На сегодняшний день, пожалуй, ОАЭ – одна из самых лучших оффшорных зон мира. Зарегистрированные здесь оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. ОАЭ не входит ни в один из “черных” оффшорных списков и на операции с оффшорами из ОАЭ не накладываются никакие ограничения. Рекомендовано BCS Europe. |
| Белиз | Одна из лучших оффшорных зон. Упрощенный процесс регистрации оффшоров, полное отсутствие налогов и отчетности. Самая упрощенная процедура Due Diligence. Полная конфиденциальность. Рекомендовано BCS Europe. |
| Британские Виргинские острова | Одна из лучших оффшорных зон. Проверенная временем оффшорная юрисдикция. Упрощенный процесс регистрации оффшоров, полное отсутствие налогов и отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Сейшельские острова | Одна из лучших оффшорных зон. Упрощенный процесс регистрации оффшора, полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность. Рекомендовано BCS Europe. |
| Каймановы острова | Одна из лучших оффшорных зон. Упрощенный процесс регистрации оффшора, Полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность. Рекомендовано BCS Europe. |
| Острова Кука | Одна из лучших оффшорных зон Тихого океана. Упрощенный процесс регистрации компании, полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность. Дополнительным преимущество можно считать географическое расположение государства. Рекомендовано BCS Europe. |
| Доминика | Одна из лучших оффшорных зон. Стремительно развивающийся оффшорный центр. Оффшор в Доминике полностью освобожден от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Панама | Одна из лучших оффшорных зон. Стремительно развивающийся оффшорный центр. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Ангилья | Еще одна оффшорная зона в Карибском бассейне. Гибкое и понятное законодательство. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Невис | Еще одна оффшорная зона в Центральной Америке. Гибкое и понятное законодательство. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Багамские острова | По объему оффшорных сделок Багамы занимают одно из первых мест в мире. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Острова Теркс и Кайкос | Малоизвестная оффшорная зона на Карибах. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe. |
| Сент-Винсент и Гренадины | Оффшорная зона в Карибском бассейне. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Дополнительным преимуществом является возможность открытия банковского счета на компанию также на Сент-Винсент. Рекомендовано BCS Europe. |
| Гонконг | Один из крупнейших финансовых центров. Гонконгские компании обычно используются для ведения бизнеса по всему миру за исключением Гонконга. В этом случае компания может быть освобождена от налогов, как оффшор, но сдача отчетности в любом случае обязательна. Рекомендовано BCS Europe. |
| Сингапур | Один из крупнейших финансовых центров. Сингапурские компании могут использоваться для ведения бизнеса по всему миру за исключением Сингапура. В этом случае компания может быть освобождена от налогов, как оффшор, но сдача отчетности в любом случае обязательна. Если компания будет работать в Сингапуре или откроет счета в Сингапурских банках налог составит 17%. Рекомендовано BCS Europe. |
| LLP в Великобритании | Использование английской LLP позволяет избежать налогообложения при ведении бизнеса за пределами Великобритании. |
| LP в Шотландии | Использование шотландской LP позволяет избежать налогообложения при ведении бизнеса за пределами Великобритании. |
| Гибралтар | Одна из лучших оффшорных зон в Европе. Оффшор в Гибралтаре полностью освобожден от налогов. Благодаря протекторату Великобритании обладает рядом преимуществ, связанных с ее членством в ЕС. |
| Остров Мэн | Интересная юрисдикция для бизнеса в Европе. Благодаря протекторату Великобритании обладает рядом преимуществ, связанных с ее членством в ЕС. Оффшоры полностью освобождены от налогов и платят лишь фиксированную пошлину. |
| Маврикий – GBC 2 | Оффшорная зона в Индийском океане. Оффшоры на Маврикии (компании типа GBC 2) полностью освобождены от налогов. |
Виды оффшоров
Выбирая оффшор, стоит акцентировать внимание на его виде. Условно оффшорные зоны можно разделить на 3 категории:
- «налоговая гавань»;
- юрисдикции с низким налогообложением;
- специальные налоговые режимы.
В «налоговых гаванях» используется система налогов для компаний, получающих доход от сборов за оформление и регистрацию документов, а также от ежегодных перечислений и пошлин. «Налоговые гавани» актуальны для брокерских, страховых и риэлтерских компаний.
Юрисдикции с низким налогообложением предусматривают, что зарегистрированные компании будут уплачивать обязательные минимальные налоги и пошлины. При этом на такие компании не будет распространяться необходимость уплаты корпоративного, подоходного и целого ряда других налогов. Такие возможности доступны при соблюдении одного простого условия – дополнительными налогами не облагаются доходы иностранного происхождения (т.е. полученные не на территории оффшорной зоны).
Во многих странах присутствуют целые регионы, на территории которых нерезиденты государства могут рассчитывать на специальный режим налогообложения. Такие страны формально не считаются оффшорными зонами. Это обусловлено тем, что на их территории используется сразу несколько систем налогообложения.
Низконалоговые компании в неоффшорных юрисдикциях
Компании, зарегистрированные в данных юрисдикциях имеют право вести бизнес по всему миру, в том числе и в стране регистрации. Указанные юрисдикции не являются “оффшорами” и на них не распространяются возможные ограничения.
| ОАЭ – Free Zone Company | На сегодняшний день, пожалуй, ОАЭ одна из самых лучших оффшорных зон мира. ОАЭ не входит ни в один из “черных” оффшорных списков и на операции с компаниями из ОАЭ не накладываются никакие ограничения. Рекомендовано BCS Europe. 0% Корпоративный налог 5% НДС |
| Кипр | Пожалуй, лучшая юрисдикция для бизнеса в Европе. На Кипре самый низкий налог в Европе – 12%, что позволяет использовать компанию в большинстве схем по оптимизации. 12% Корпоративный налог 19% НДС |
| Великобритания | Одна из лучших юрисдикций в Европе. Четкий отлаженный механизм регистрации и обслуживания компании и сдачи отчетности. Английские компании часто используются для агентских и других схем. Если необходимо показать респектабельность вашей компании – Великобритания – оптимальная юрисдикция. 20-26% Корпоративный налог 20% НДС |
| Гонконг | Один из крупнейших финансовых центров. Гонконгские компании обычно используются для ведения бизнеса по всему миру за исключением Гонконга. В этом случае компания может быть освобождена от налогов, но сдача отчетности в любом случае обязательна. Рекомендовано BCS Europe. 0% Корпоративный налог (при ведении бизнеса за пределами Гонконга) 16.5% Корпоративный налог (при ведении бизнеса в Гонконге) |
| Сингапур | Один из крупнейших финансовых центров. Сингапурские компании могут использоваться для ведения безналогового бизнеса по всему миру (за исключением Сингапура – в этом случае компания может быть освобождена от налогов), но сдача отчетности в любом случае обязательна. Если компания будет работать в Сингапуре или откроет счета в Сингапурских банках налог составит 17%. Рекомендовано BCS Europe. 0% Корпоративный налог (при ведении бизнеса за пределами Сингапура) 17% Корпоративный налог (при ведении бизнеса в Сингапуре) |
| Мальта | Одна из лучших европейских юрисдикций. Благодаря местного законодательству возможно уменьшение налога до 5%, что позволяет использовать компанию в большинстве схем по оптимизации. 5% Фактический корпоративный налог |
| Маврикий GBC 1 | Оффшорная зона в Индийском океане. В зависимости от бизнес-модели компании GBC 1 фактически платят всего от 3% от прибыли. 3% Фактический корпоративный налог |
| Делавер | Невысокая стоимость – главное преимущество регистрации компании в Делавэре. На практике, при ведении бизнеса за пределами США, компания фактически освобождается от уплаты налогов и сдачи отчетности. |
Оффшоры. Зоны обеспечивающие полную конфиденциальность для владельцев
Материал предоставил ЮЦ «Взгляд» (www.barrit.ru) .
Условно законодательства различных стран можно разделить в отношении требований к владельцам компаний на два принципиально отличающихся типа. Первый — где при регистрации компании необходимо вносить в Государственный реестр подробную информацию о всех лицах (физических или юридических), которые будут владельцами данной компании. Причем в этих странах доступ к реестру практически свободен, т.е. эта информация является общедоступной. К таким странам относятся практически все европейские государства. Второй — где такую информацию при регистрации компании вносить не требуется, т.е. компания может фактически быть учреждена без оформления владельцев, по крайней мере, до ее продажи конечному предпринимателю. Некоторые юрисдикции позволяют для скрытия имен истинных владельцев оформлять акции «на предъявителя».
